Как быстро получить налоговый вычет за брекеты – памятка для налогоплательщиков

Что нужно для получения налогового вычета за брекеты

Претендовать на выплату налогового вычета за коррекцию неправильного прикуса брекетами, как и за другие виды дорогостоящих стоматологических услуг, может каждый законопослушный налогоплательщик нашей страны.

Правда бумажная волокита занимает много личного времени, да и компенсация, получаемая в итоге, будет весьма несущественной.

Несмотря на это, социальный вычет, это тоже финансовое подспорье. И если принято решение вернуть хотя бы часть затраченных на лечение средств, то так тому и быть.

Рассмотрим главные аспекты государственной налоговой привилегии.

Основания

Брекеты – ортодонтический продукт, применяемый в стоматологии и предусматривающий установку в специализированных медицинских учреждениях на платной основе, бюджет при этом не рассматривается.

Исходя из этого, фиксация корректирующего устройства гражданам всех возрастных категорий регламентируется Кодексом РФ, где сказано, что все пациенты, исчисляющие НДФЛ в казну государства, имеют возможность получить компенсацию при условии, что клиника, предоставляющая услуги по исправлению прикуса, будет иметь соответствующую лицензию.

Законодательство, а именно статья № 219 пункт 2 НК РФ освещает правила получения налоговой скидки. Выплата возмещений оппонентам осуществляется по месту их трудоустройства либо в фискальном органе.

Важно знать, что исходя из содержимого письма Минфина № 20-14/4/087724, вступившего в юридическую силу 19.08.2010 г., коррекция неправильного прикуса при помощи ортодонтических аппаратов и систем, попадает в список ограничений статьи № 219 пункта 2 НК РФ. Это значит, что с правовой стороны данная услуга не является дорогостоящей процедурой.

Если говорить иначе, у пациента не будет возможности возместить расходы на оплату самой конструкции и ее дополнительных элементов.

Налоговый вычет установка брекетов

Вычет можно получить за следующие врачебные услуги:

  • Консультация ортодонта. Сбор анамнеза пациента, тщательный осмотр аномалии и составление грамотного плана лечения.
  • Действия, проводимые непосредственно с корректирующим устройством. Здесь можно выделить этапы изготовления конструкции, мероприятия по установке и демонтажу.
  • Процедуры, направленные на подготовку тканей и органов ротовой полости. Как правило, специалисты проводят пломбировку и удаление зубных единиц, тщательную санацию, лечение кариозных процессов.

Для возвращения 13% вычета, предусмотренного правовыми актами, необходимо соблюсти ряд условий, а именно:

  • Клиника, в которой проводится лечение или частный специалист, предоставляющий стоматологические услуги, должны осуществлять свою работу на основании лицензии, действительной на территории нашего государства. Помимо этого, частный врач должен иметь регистрацию индивидуального предпринимателя.
  • Заявляющий гражданин РФ, желающий получить социальный вычет, должен иметь официальное трудоустройство и ежемесячную заработную плату, облагаемую 13 % налогом на доходы физических лиц в том году, в котором пользовался услугами ортодонта.
  • Претендент на компенсацию, исправляющий прикус брекетами, должен оплатить все процедуры, проводимые в процессе лечения за себя, ребенка, жену, мужа, отца или матери из личных сбережений.
Примечательно! Размер социального вычета не может быть выше суммы, внесенной гражданином в государственный бюджет по налогу на доходы физических лиц за прошедший отчетный период.

Процент экономии

Предельная сумма социальной скидки составляет 120 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что максимальные растраты в данной ситуации – оплата услуг за установку. Из этой суммы гражданин может вернуть только 13 %.

Рассмотрим на примере.

Пациент ортодонта заплатил за установку дорогих и качественных брекетов и подготовительные процедуры 120 тыс. рублей. Значит, он может претендовать на получение от государства компенсации в размере 15 600 рублей. Вычисления проводятся по несложной формуле:

К = ОУ * 13%, где К – компенсация, ОУ – оплата услуг.

Если коррекция прикуса брекетами стоила дешевле, размер выплаты снижается. При этом важно учесть, что за один отчетный период налогоплательщик не может рассчитывать на сумму, которая превышает установленные рамки.

Ограничение распространяется на все случаи социального вычета. То есть за обучение, лечение и т.д. можно суммарно получить только 15 600 рублей в год.

Важно знать! Гражданин РФ, не имеющий официального трудоустройства и перечисливший в государственную казну сумму, меньшую чем положено по НДФЛ за отчетный год, не может претендовать на получение налоговой скидки.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Кто имеет право

Получить налоговую скидку от государства в виде социального вычета могут совершеннолетние резиденты РФ, имеющие официально оформленное трудоустройство и регулярно исчисляющие в бюджет страны 13 % НДФЛ.

Также, налоговый вычет полагается детям, не достигшим совершеннолетнего возраста, если получателем будет выступать отец или мать ребенка.

Важно! Одно из главных условий получения возвратных средств – оплата процедур из собственных сбережений налогоплательщика!
установка металлических брекетов ценаРассмотрим вместе цены металлических брекет систем от популярных производителей.

Читайте здесь, чем можно заменить воск для брекетов.

По этому адресу http://dentist-pro.ru/ortodontiya/apparaty/brekety/raznovidnosti-foto-do-i-posle-ix-ispolzovaniya.html можно оценить результат лечения брекетами по фото пациентов до и после.

Процедура оформления

Приемом заявлений на получение налоговой скидки и их рассмотрением занимается фискальная служба. Заявителю необходимо посетить территориальный орган по месту регистрации, предварительно записавшись на прием к сотруднику инспекции.

Компенсировать можно только те расходы, которые были понесены за последние 36 месяцев. Это значит, что претендовать на вычет могут граждане, не имеющие официальный доход в настоящее время, но регулярно отчисляющие НДФЛ за предыдущие отчетные периоды (не более 3 лет).

Перечень документов

Для получения возмещения необходимо собрать установленный пакет документации:

  • Заявление, составленное претендентом на скидку по соответствующему формату. В документе необходимо указать номер расчетного счета, на который налогоплательщику будет переведена выплата.
  • Справка, подтверждающая оплату услуг медицинского учреждения. Форма документа утверждена Министерством Здравоохранения РФ и выдается в той клинике, где гражданин проходил ортодонтическое лечение.
  • Справка с места работы, составленная по форме 2-НДФЛ. Бухгалтерия предприятия выдает данный документ на основании запроса сотрудника.
  • Договор с организацией, предоставляющей медицинские услуги.
  • Ксерокопия паспорта заявляющего лица.
  • Платежные квитанции и чеки, выступающие доказательством оплаты лечения.
  • Копия лицензии медицинской организации, заверенная нотариально.
  • Декларация по НДФЛ.
Стоит отметить! Чтобы вернуть часть средств, затраченных на приобретение медикаментов, необходимо получить у врача рецепт, действительность которого подтверждена печатью.

При оформлении возмещения на расходы, понесенные на близких родственников, к основному пакету необходимо приложить дополнительные документы, а именно:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документ, подтверждающий регистрацию брака;
  • иные бумаги по необходимости.

Как получить налоговый вычет за брекеты

Инстанции

Как уже писалось выше, оформлением налоговой скидки за брекеты занимаются фискальные инстанции. Срок подачи заявления ограничен тремя годами.

Важно посетить территориальную налоговую службу лично и предоставить к рассмотрению полный пакет документов. При личной явке у налогоплательщика появляется возможность проконсультироваться с инспектором по волнующим вопросам и на месте исправить возможные ошибки и неточности.

Передача документов посредством почтовой пересылки также допускается. Заявление с приложенной документацией отправляется в налоговую службу заказным письмом с обязательной описью вложений.

Однако данный способ не совсем приемлем, ввиду отсутствия возможности быстро определить действительность бумаг.

При обнаружении неточностей в оформлении заявления и справок, присланных по почте, инспекторы органа отказывают налогоплательщику в возмещении или делают возвратную отправку для исправления ошибок.

Срок пересмотра достоверности информации составляет 5 календарных дней.

Сколько носят брекеты на зубахДавайте разбираться вместе, сколько нужно носить брекеты, и от чего зависят сроки лечения.

В этой публикации вы найдете объективные отзывы о безлигатурных брекетах.

Пройдите по ссылке http://dentist-pro.ru/ortodontiya/apparaty/brekety/in-ovation.html, если интересует подробная информация о керамических брекетах Ovation C.

Порядок оформления

Возмещение можно получить после рассмотрения налоговой службой заявления и пакета документов, предоставленных физическим лицом. В соответствии с законом на этот процесс отводится 3 месяца.

При положительном решении, выплата переводится на счет налогоплательщика не позднее, чем через 30 дней со дня одобрения заявки.

Чтобы без проблем оформить компенсацию, необходимо соблюсти определенный алгоритм действий:

  • Обойти нужные организации для сбора установленного перечня документов (чтобы упростить процедуру и сэкономить личное время, желательно набросать на бумаге список учреждений, которые необходимо посетить).
  • Обратиться в территориальный фискальный орган для сдачи собранного пакета.
  • Ожидать решения сотрудников службы в течение 3 месяцев (в случае обнаружения неточностей откорректировать документы и предоставить инспектору органа пояснения).
  • Получить налоговую скидку на персональный расчетный счет (в случае удовлетворения заявки или отказа по ней получателю отправляется уведомление).
Для справки! В год допустимо оформление одной заявки на получение возмещения.

Компенсация на детей

Ответы на вопросы, касающиеся возврата налога, положенного за лечение детей, дает ст. №219 НК РФ. Главный нюанс получения средств – несовершеннолетний возраст ребенка.

Оформить привилегию можно не только на кровных детей, но и на усыновленных и взятых под опеку.

На сумму возмещения за лечение ребенка влияет 2 фактора:

  • Размер доходов налогоплательщика (один из родителей ребенка). Возвратные средства НДФЛ за коррекцию прикуса ребенку не могут превышать сумму самого НДФЛ.

    Это значит, что родитель не может претендовать на сумму, превышающую удержания с его дохода. Однако 13% за лечение можно вернуть в полном объеме. Часть компенсации, оставшаяся на остатке, не может переноситься на следующий год. Этот нюанс важно учесть.

  • Собирается ли родитель кроме вычета за коррекцию прикуса ребенку подать заявление на получение возмещения за свое лечение или еще одного близкого родственника.

    Исходя из вышенаписанного, стало ясно, что размер социального вычета ограничен. Поэтому если в планах у налогоплательщика добиться возмещения за лечение нескольких родственников, получить в полном объеме 13% за оплату ортодонтической коррекции у ребенка он не сможет.

Важно! Заключая договор с медицинским учреждением, и оплачивая лечение, необходимо проконтролировать, чтобы документы заполнялись на имя одного налогоплательщика (отец либо мать).

Часто граждане задаются вопросом, может ли неработающий родитель претендовать на вычет за брекеты, установленные ребенку, которому не исполнилось 18 лет?

Дело в том, что подоходным налогом может облагаться не только официальная зарплата, но иной доход физического лица, а именно:

  • деньги, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества;
  • финансовая прибыль от арендной деятельности;
  • средства, вырученные за оказание услуг правового характера.

Таким образом, неработающий родитель имеет возможность получить налоговую компенсация в том случае, если его доход облагается ставкой НДФЛ.

Налоговый вычет за брекеты ребенка

На какую сумму можно рассчитывать

Коррекция прикуса ортодонтическими системами не относится к процедурам, входящих в список дорогостоящих услуг лицензированных организаций медицинской направленности. Поэтому порядок получения возмещения за лечение такого рода регулируется пунктом 2 статьи № 219 НК РФ.

В основу вычислений входят следующие нюансы:

  • Максимальный размер возмещения составляет 120 тыс. руб. Таким образом, претендент на компенсацию не может получить более 15 600 руб. Если гражданин устранял с помощью брекетов незначительную аномалию, требующую небольших расходов, размер вычета будет ниже.
  • Исправление прикуса ортодонтическими конструкциями считается недорогостоящей процедурой, по этой причине инспекторы фискального органа не включают в сумму вычета применяемые в ходе лечения расходные материалы. Другими словами, 13 % средств, затраченных на вспомогательные элементы системы, налогоплательщику не возместят.

Рассмотрим установленный перечень медицинских услуг, предполагающих выплату возвратных средств:

  • изготовление корректирующей системы;
  • фиксация ортодонтических пластин на поверхности зубов;
  • демонтаж системы;
  • консультация врача;
  • медицинское наблюдение за ходом лечения, предполагающее тщательные плановые осмотры ротовой полости;
  • рентгенологические исследования;
  • снятие оттисков;
  • лечебно-профилактические мероприятия по оздоровлению органов и тканей полости рта;
  • удаление зубных единиц.

Снизить затраты на исправление прикуса ортодонтическими пластинами можно, если:

  • приобрести недорогую, но эффективную ортодонтическую систему;
  • произвести установку брекетов в период действия акционных предложений в медицинской организации.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

В процессе жизни граждане постоянно затрачивают средства на оплату каких-либо полученных услуг. Однако не все осведомлены, что часть финансовых расходов есть шанс вернуть, при условии, что доход претендента на вычет облагается налогом.

Если у вас есть опыт получения налоговой скидки за лечение брекетами, поделитесь нюансами оформления с читателями в разделе «комментарии». Возможно, именно ваш отзыв поможет многим ускорить процесс выплаты социального возмещения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться с друзьями:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: